Uitsluitingsclausule bij een schenking of erfenis

“Het is voor mijn dochter, niet voor haar man.” Dat zeggen ouders regelmatig wanneer zij aan hun kind een schenking doen. Of wanneer zij in hun testament willen bepalen dat wat hun kind erft, ook echt bij hun eigen kind blijft. De oplossing is de zogenoemde uitsluitingsclausule.

Sinds 2018 trouwen mensen in Nederland niet meer automatisch in een algehele gemeenschap van goederen. Wie trouwt zonder huwelijkse voorwaarden, trouwt in een beperkte gemeenschap van goederen. Vermogen dat iemand vóór het huwelijk al had, blijft in beginsel privé. Daarnaast vallen erfenissen en schenkingen buiten de huwelijksgemeenschap. Toch kan een uitsluitingsclausule verstandig zijn, mensen kunnen namelijk via de notaris nog steeds in algehele gemeenschap van goederen trouwen. Voor de zekerheid wordt daarom toch vaak een uitsluitingsclausule opgenomen.

Er bestaan twee varianten: de zachte en de harde uitsluitingsclausule. Beide varianten worden hieronder besproken.

Zachte uitsluitingsclausule

De zachte variant houdt kort gezegd in dat de schenking of erfenis privébezit van uw kind blijft bij een echtscheiding en dus niet gedeeld hoeft te worden met de ex-partner. Als uw kind overlijdt, mag de partner wel meedelen in de schenking of erfenis. Het huwelijk is dan geëindigd door overlijden en niet door echtscheiding. Dit kan een besparing van erfbelasting opleveren.

Harde uitsluitingsclausule

De harde variant gaat verder. Het geschonken of geërfde vermogen blijft privé, bij een echtscheiding, maar ook bij overlijden. De partner heeft er dan in beginsel geen aanspraak op ongeacht de reden van ontbinding van het huwelijk (echtscheiding of overlijden). Een nadeel hiervan is: dat er minder mogelijk is om de verkregen erfenis fiscaal gunstig aan een partner na te laten.

Tevens is het goed om te realiseren dat de verkrijger in beginsel zelf bepaalt aan wie het geschonken of geërfde vermogen bij zijn overlijden toekomt. Een uitsluitingsclausule gaat daar niet over. Een uitsluitingsclausule bepaalt alleen of het geschonken of geërfde wel of niet gedeeld wordt bij echtscheiding of overlijden.

Overigens, is het verstandig dat de verkrijger ook vastlegt waar het geschonken of geërfde vermogen in geïnvesteerd is, zodat ingeval van echtscheiding ook duidelijk is waar het vermogen is gebleven.

Wilt u meer informatie over de uitsluitingsclausules? Neem dan contact met ons op voor het maken van een afspraak.